中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)6月6日訊(記者 張?jiān)銎G)日前，森霸傳感因資產(chǎn)重組事項(xiàng)收到深交所下發(fā)的問(wèn)詢函，要求就交易方案、標(biāo)的公司歷史沿革、標(biāo)的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)、標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)問(wèn)題予以說(shuō)明。
5月下旬，森霸傳感發(fā)布了資產(chǎn)重組方案，即擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購(gòu)買朱唯、潘建新、林榮祥、吳薇寧、范建平、唐蓉、俞彪及格安合伙合計(jì)持有的格林通(下稱“標(biāo)的公司”)67%的股權(quán)，交易對(duì)價(jià)2.15億元。同時(shí)，上市公司擬向不超過(guò)35名特定對(duì)象發(fā)行股份募集配套資金，配套資金總額不超過(guò)1.06億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后用于支付交易對(duì)價(jià)。
交易對(duì)價(jià)中現(xiàn)金對(duì)價(jià)占比較高原因
(資料圖片)
本次交易股份對(duì)價(jià)、現(xiàn)金對(duì)價(jià)占比為50.75%、49.25%；交易對(duì)方取得的股份將優(yōu)先用于履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾，在業(yè)績(jī)承諾期屆滿及實(shí)施業(yè)績(jī)補(bǔ)償前不得質(zhì)押；交易還設(shè)置了業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)安排。深交所要求森霸傳感說(shuō)明：僅收購(gòu)格林通67%股權(quán)的原因，剩余股權(quán)是否有進(jìn)一步收購(gòu)安排；保障交易對(duì)方不質(zhì)押取得股份的措施及有效性；交易對(duì)價(jià)中現(xiàn)金對(duì)價(jià)占比相對(duì)較高的原因及合理性，對(duì)交易對(duì)方履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)的履約能力、履約保障措施可執(zhí)行性的影響；如何防范交易對(duì)方通過(guò)放寬信用政策等刺激銷售以實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)承諾、獲得業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)，已制定及擬采取的保障上市公司及股東利益的措施。
交易完成后，標(biāo)的公司主要經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)繼續(xù)留在標(biāo)的公司任職并盡可能創(chuàng)造最佳業(yè)績(jī)，上市公司將不干預(yù)標(biāo)的公司正常經(jīng)營(yíng)管理和決策，并承諾在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)對(duì)標(biāo)的公司主要經(jīng)營(yíng)管理層不進(jìn)行重大調(diào)整。深交所要求森霸傳感說(shuō)明：如何界定標(biāo)的公司正常或非經(jīng)常經(jīng)營(yíng)管理和決策，存在糾紛時(shí)的解決機(jī)制；標(biāo)的公司業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾及減值補(bǔ)償承諾是否以上述經(jīng)營(yíng)管理安排為前提，如上市公司調(diào)整標(biāo)的公司主要經(jīng)營(yíng)管理層，業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾及減值補(bǔ)償承諾如何執(zhí)行；交易完成后公司對(duì)交易標(biāo)的公司的具體管控安排，能否對(duì)交易標(biāo)的實(shí)施有效控制，能否對(duì)標(biāo)的公司內(nèi)部控制予以規(guī)范化治理。
標(biāo)的公司的主要原材料之一為傳感器，與上市公司構(gòu)成上下游關(guān)系，2021年、2022年，標(biāo)的公司傳感器原材料采購(gòu)金額分別為751萬(wàn)元、1094萬(wàn)元；標(biāo)的公司所涉及的石化、化工、燃?xì)狻⒅扑幍壬虡I(yè)、工業(yè)領(lǐng)域，為上市公司涉足較少的領(lǐng)域。深交所要求森霸傳感論證分析標(biāo)的公司與上市公司處于上下游關(guān)系的認(rèn)定依據(jù)是否充分；結(jié)合標(biāo)的公司所屬行業(yè)是否符合創(chuàng)業(yè)板定位，本次交易是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》第八條的規(guī)定。
標(biāo)的公司是否對(duì)特定供應(yīng)商存在依賴?
草案顯示，標(biāo)的公司部分產(chǎn)品認(rèn)證證書將于一年內(nèi)(2024年5月底前)到期。深交所要求森霸傳感補(bǔ)充披露相關(guān)證書到期后續(xù)期的程序、要求、可實(shí)現(xiàn)性；并結(jié)合相關(guān)證書對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的收入占比等，補(bǔ)充說(shuō)明證書到期對(duì)公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。
截至2021年末、2022年末，標(biāo)的公司存貨賬面余額分別為3347萬(wàn)元、3766萬(wàn)元，已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備57萬(wàn)元、76萬(wàn)元；合同資產(chǎn)賬面余額分別為730萬(wàn)元、718萬(wàn)元，主要為質(zhì)保金，已計(jì)提減值準(zhǔn)備99萬(wàn)元、129萬(wàn)元。由于標(biāo)的公司存貨周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)可比公司，深交所要求森霸傳感說(shuō)明：相關(guān)產(chǎn)品是否存在滯銷風(fēng)險(xiǎn)，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分；標(biāo)的公司各期末合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的測(cè)算過(guò)程和依據(jù)。
值得注意的是，標(biāo)的公司2021年、2022年前五大供應(yīng)商均為南京傳泰電力自動(dòng)化有限公司、無(wú)錫達(dá)拉斯科技有限公司、無(wú)錫市德順電子有限責(zé)任公司、北京錦邦格瑞科技發(fā)展有限公司、無(wú)錫華鵬科技有限公司，合計(jì)采購(gòu)金額在采購(gòu)總額中的占比分別為41.52%、42.76%。公開(kāi)資料顯示，上述供應(yīng)商的注冊(cè)資本分別為200萬(wàn)元、88萬(wàn)元、51萬(wàn)元、500萬(wàn)元、50萬(wàn)元。
深交所要求森霸傳感說(shuō)明：標(biāo)的公司前五大供應(yīng)商的成立日期、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、技術(shù)水平等，上述供應(yīng)商是否具備供貨能力，標(biāo)的公司選擇向其采購(gòu)的原因；標(biāo)的公司供應(yīng)商較為集中的原因、合理性，是否對(duì)特定供應(yīng)商存在依賴。
另外，針對(duì)標(biāo)的公司是否能夠保障核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性、是否對(duì)相關(guān)技術(shù)及衍生技術(shù)存在重大依賴、是否存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，深交所也要求森霸傳感予以說(shuō)明。
