雷達(dá)財(cái)經(jīng)雷助吧出品 文|肖文竹 編|深海
近日，卓錦股份公告稱，公司于2023年5月19日收到中國證監(jiān)會(huì)浙江證監(jiān)局（下稱“浙江證監(jiān)局”）下發(fā)的《行政處罰決定書》（[2023]16號(hào)）。經(jīng)查明，公司存在以下違法事實(shí)：
(資料圖片僅供參考)
2021年下半年，卓錦股份將部分成本以保證金名義計(jì)入往來款，虛減營業(yè)成本2796.52萬元，進(jìn)而虛增利潤總額2705.67萬元，分別占當(dāng)期披露金額的11.47%、57.84%，導(dǎo)致公司披露的2021年年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)信息不真實(shí)、不準(zhǔn)確，2021年年報(bào)存在虛假記載。
上述違法事實(shí)，有公司公告、合同相關(guān)資料、財(cái)務(wù)資料及業(yè)務(wù)單據(jù)、詢問筆錄、情況說明等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
浙江證監(jiān)局，卓錦股份的上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款、第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。
基于此，浙江證監(jiān)局對(duì)卓錦股份責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬元罰款；對(duì)時(shí)任董事長卓未龍給予警告，并處以300萬元罰款；對(duì)時(shí)任董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)姚群英給予警告，并處以100萬元罰款；對(duì)時(shí)任董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理胡愚，時(shí)任董事、副總經(jīng)理王志宏給予警告，并分別處以50萬元罰款。
對(duì)此，張晏維律師向雷達(dá)財(cái)經(jīng)表示，上市公司虛假陳述給投資者造成損失的，投資者可依法索賠。
根據(jù)《證券法》及相關(guān)司法解釋，凡是在2022年4月29日至2022年10月30日期間買入且在2022年10月30日收盤時(shí)依然持有卓錦股份的受損投資者，可以索賠。免費(fèi)報(bào)名請(qǐng)關(guān)注公號(hào)“雷助吧”（雷助碼：88），獲賠前無任何費(fèi)用。
實(shí)際上，早在2022年11月18日，卓錦股份及公司董事長兼總經(jīng)理卓未龍、財(cái)務(wù)總監(jiān)姚群英、董秘胡愚就收到了浙江省證監(jiān)局下發(fā)的警示函。
浙江證監(jiān)局在現(xiàn)場檢查中，發(fā)現(xiàn)卓錦股份存在部分項(xiàng)目少計(jì)成本的情形，導(dǎo)致2021年年度報(bào)告、2022年一季度報(bào)告及2022年半年報(bào)的財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。此外，還存在部分監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、會(huì)議記錄不規(guī)范、不完整，用章管理不規(guī)范，內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范的問題。
因此，浙江證監(jiān)局決定對(duì)上市公司及卓未龍、姚群英、胡愚采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并計(jì)入證券期貨市場誠信檔案。
隨后卓錦股份于2月9日公告，上交所對(duì)公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）及年度報(bào)告審計(jì)注冊會(huì)計(jì)師毛曉東、黃錦洪予以監(jiān)管警示。經(jīng)查，相關(guān)方面存成本與付款循環(huán)審計(jì)程序不到位，銷售與收款循環(huán)函證相關(guān)審計(jì)程序不到位等審計(jì)職責(zé)履行不到位情形。
天眼查資料顯示，卓錦股份成立于2003年，注冊資本為1.34億元，位于浙江省杭州市，是一家從事環(huán)保綜合治理服務(wù)、環(huán)保產(chǎn)品銷售與服務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。
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